3 dni - 22 godz. zajęć

1. Wprowadzenie:
• cele prowadzenia rachunku efektywności w banku komercyjnym,
• organizacja banku a proces oceny efektywności.
2. Metody oceny efektywności:
• operacji odsetkowych: pool, bilans warstwowy, metoda odsetek rynkowych i wycena transferu (ang. transfer pricing),
• operacji nieodsetkowych: rachunek kosztów pełnych i rachunek kosztów działań (metoda ABC - ang. activity based costing),
• zintegrowanie oceny efektywności i ryzyka - wskaźnik zwrotu na kapitale narażonym na ryzyko RORAC (ang. return on risk adjusted capital) i RARORAC=RAROC (ang. risk adjusted return on risk adjusted capital),
• pozostałe: ekonomiczna wartość dodana (EVA - ang. economic value added), zrównoważona karta wyników (ang. balanced scorecard), próg rentowności.
3. Marża banku i jej analiza:
• pojęcie marży; marża brutto i marża netto,
• koszty ryzyka i koszty zakładowe,
• marża scentralizowana i zdecentralizowana.
4. Zintegrowany model oceny efektywności - całościowa ocena produktów, klientów i jednostek organizacyjnych banku z wykorzystaniem metody odsetek rynkowych i rachunku kosztów działań.
5. Studia przypadków:
• ocena efektywności produktów bankowych (odsetkowych i nieodsetkowych) przy zastosowaniu wybranych metod,
• ocena efektywności transakcji kredytowych z uwzględnieniem ryzyka (RORAC),
• ocena efektywności działalności banku i jednostek organizacyjnych przy zastosowaniu metody EVA,
• zintegrowany model oceny efektywności.
6. Możliwości implementacji omówionych metod w Polsce i zastosowania ich do celów zarządczych.