3 dni - 22 godz. zajęć

1. Wprowadzenie:
• cel analizy,
• źródła danych i informacji,
• porównywalność danych i jej znaczenie.
2. Wpływ otoczenia na sytuację finansową banku.
3. Zakres i struktura sprawozdań finansowych banku:
• bilans - podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów; fundusze własne banku,
• rachunek zysków i strat - podstawowe zasady ustalania wyniku finansowego,
• zestawienie zmian w kapitale własnym,
• rachunek przepływu środków pieniężnych - podstawowe zasady konstrukcji,
• informacja dodatkowa.
4. Czynniki mierzalne i ich analiza:
• analiza wstępna: pozioma i pionowa,
• analiza wskaźnikowa:
• wskaźniki efektywności (ujęcie tradycyjne i uwzględniające ryzyko - kalkulacja wskaźnika RORAC i RAROC),
• wskaźniki wypłacalności i płynności,
• wskaźniki jakości aktywów,
• wskaźniki giełdowe.
5. Dekompozycja wskaźników finansowych:
• podejście tradycyjne (piramida Du Ponta, metoda D. Cole'a i J.F. Sinkey'a, wskaźniki operacyjne aktywów, kapitału i przychodów),
• podejście uwzględniające ryzyko - RAPM (risk adjusted profitability measurement) - dekompozycja wskaźnika RORAC.
6. Czynniki niemierzalne i ich analiza.
7. Rankingi i ratingi banków.
8. Wycena banku - zastosowanie do wyceny wskaźnika: P/E, P/BV; zdyskontowanych przepływów środków pieniężnych (DCF), metody EVA (economic value added) i SVA (shareholder value added).
9. Studia przypadków:
• analiza sytuacji finansowej "własnego" banku i jego jednostek organizacyjnych,
• dekompozycja wskaźników finansowych i analiza otrzymanych wyników,
• analiza porównawcza banków,
• wycena banku.
10. Możliwości zastosowania analizy finansowej banku do celów zarządczych.