100 godz. zajęć

21-22. 04. 2012 r.
12-13. 05. 2012 r.
26-27. 05. 2012 r.
02-03. 06. 2012 r.
16-17. 06. 2012 r.
30.06-01. 07. 2012 r.

w soboty w godz.	9.00 - 16.30
w niedziele w godz.	9.00 - 15.45

• akty prawne,
• inne materiały autorskie przygotowane przez wykładowców.

• Harmonogram wymaganych prac
• Procedury po sporządzeniu sprawozdania finansowego
• Wymagane przez prawo bilansowe
• Wymagane przez prawo podatkowe
• Wymagane dla celów statystycznych: Rozliczanie wyniku finansowego
• W spółkach prawa handlowego w spółdzielniach
• W spółdzielniach
• W innych podmiotach

• Kryteria definiujące niefinansowy majątek trwały
• Charakterystyka długoterminowych aktywów finansowych
• Inne inwestycje długoterminowe
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
• Wartość początkowa
• Ulepszenie a remont

• Amortyzacja liniowa
• Amortyzacja przyspieszona – w tym „ekspresowa” – jednorazowa
• Indywidualne stawki amortyzacji

• Różnicowania amortyzacji na podatkową i bilansową
• Wyznaczanie miernika zużycia ekonomicznego
• Zmiany w zakresie stosowanego miernika zużycia ekonomicznego

• Metody ewidencji zapasów:

• według wartości rzeczywistych
• według cen ewidencyjnych i odchyleń od tych cen

• Odpisy aktualizujące:

• w trakcie roku obrotowego
• na dzień bilansowy

• Obowiązki w zakresie ochrony przy przechowywaniu i transportowaniu
• Ograniczenia w obrocie gotówkowym  

• Wycena operacji walutowych
• Ewidencja różnic kursowych  

• Regulacje w zakresie prawa cywilnego:

• odsetki ustawowe
• odsetki umowne
• odsetki maksymalne

• Regulacje w zakresie ordynacji podatkowej:

• ustalanie stopy odsetkowej podstawowej i obniżonej
• opłata prolongacyjna

• Terminy przedawnień
• Ewidencja przedawnionych należności
• Ewidencja przedawnionych zobowiązań

• Metody inwentaryzacji: szczególne wymogi w metodzie spisu z natury
• Częstotliwość i terminy inwentaryzacji
• Procedury rozliczania różnic inwentaryzacyjnych:

• kryteria w zakresie stosowania kompensat
• kwalifikacja niedoborów jako ubytki naturalne
• rozliczanie różnic wartościowych

• Obowiązek czy swoboda wyboru ?:

• ogólne zasady tworzenia ZFŚS
• świadczenie urlopowe

• Regulacje zakładowe w zakresie ZFŚS
• Naliczanie i ewidencja odpisów obowiązkowych i dobrowolnych
• Ewidencja wydatkowania środków ZFŚS
• Korekty odpisów na dzień bilansowy

• Wybór metody ewidencji kosztów
• Wybór modelu rachunku kosztów do kalkulacji produkcji
• Wybór klucza podziału kosztów pośrednich
• Metoda podziału kosztów pośrednich na:

• zmienne koszty pośrednie
• stałe koszty pośrednie

• Ewidencja operacji w okresie sprawozdawczym      

• Ustalenie jednostkowego kosztu wytworzenia
• Ujęcie ewidencyjne produkcji w toku
• Przyjęcie wyrobów gotowych do magazynu po koszcie planowanym
• Sprzedaż wyrobów gotowych

• w wariancie porównawczym
• w wariancie kalkulacyjnym   

• Metodą pośrednią
• Metodą bezpośrednią

• Badanie i prognozowanie rentowności

• wyznaczanie progu rentowności (BEP)

• Analiza finansowa wskaźników

• Wprowadzenie:

• Konstrukcja podatku VAT
• Zasady ogólne VAT
• Rola orzecznictwa oraz indywidualnych interpretacji podatkowych

• Zakres przedmiotowy opodatkowania:

• Dostawa towarów i świadczenie usług
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe
• Import usług
• Eksport / import towarów
• Czynności wyłączone z opodatkowania
• Czynności zwolnione z podatku

• Podatnik VAT:

• Definicja
• Pojęcie działalności gospodarczej
• Wyłączenie z zakresu podatników VAT
• Zwolnienie podmiotowe dla małych podatników

• Moment powstania obowiązku podatkowego

• Zasada ogólna
• Wyjątki:

• Zaliczki
• Dostawa budynków, budowli lub ich części
• Najem, dzierżawa, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej
• Dostawa mediów (prąd, gaz itd.), usługi komunalne
• Usługi budowlane oraz transportowe
• Inne wyjątki

• Miejsce opodatkowania:

• Miejsce opodatkowania przy dostawach towarów
• Miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług

• Podstawa opodatkowania:

• Zasada ogólna
• Wyjątki – świadczenia bez wynagrodzenia, zapłata w naturze
• Dotacje, subwencje
• Rabaty, bonifikaty

• Stawki podatkowe oraz zwolnienia przedmiotowe.

• Odliczanie podatku naliczonego:

• Zasada ogólna
• Ograniczenia w prawie do odliczenia
• Kwoty do zwrotu oraz kwoty do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy
• Moment skorzystania z prawa do odliczenia

• Obowiązki dokumentacyjne

• Faktury VAT

• Elementy konieczne faktur
• Rodzaje faktur
• Korekty faktur oraz noty korygujące

• Kasy rejestrujące – zakres stosowania, zwolnienia
• Ewidencja VAT
• Deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące

• Procedury uproszczone

• Transakcje trójstronne
• Rolnicy ryczałtowi
• Rozliczanie według marży

• Podstawowe zagadnienia
• Zakres przedmiotowy i podmiotowy w CIT
• Okres rozliczeniowy w CIT
• Przychód w CIT
• Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT:

• koszt uzyskania przychodu - koszty stanowiące i koszty niestanowiące , zasady rozliczania kosztów w czasie Moment poniesienia kosztu.

• Zwolnienia w CIT.
• Podatek u źródła.
• Zasady unikanie podwójnego opodatkowania w CIT.

• Zakres podmiotowy
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy.
• Źródła przychodów.
• Przychody ze stosunku pracy w tym świadczenia w naturze, działalność wykonywana osobiście -zasady poboru zaliczek, obowiązki informacyjne płatnika.
• Dochody z praw autorskich.
• Zasady poboru podatku w przypadku osób zagranicznych.
• Świadczenia dla osób trzecich.
• Dochód oraz podstawa opodatkowania.
• Zwolnienia podatkowe.
• Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
•