|
CIT-bieżące problemy w roku 2010 |
Cel szkolenia:
omówienie podatku dochodowego od osób prawnych w kontekście zmian wprowadzonych przez ustawodawcę od stycznia 2010 roku.
Liczba godzin:
6 godzin zajęć lekcyjnych
Wykładowca:
doradca podatkowy (od 1999 r.), radca prawny, adiunkt w Katedrze Finansów Przedsiębiorstwa, doktor nauk ekonomicznych (Uniwersytet Europejski Viadrina we Frankfurcie nad Odrą), doktor nauk prawnych (Uniwersytet Adama Mickiewicza w Poznaniu); doświadczony wykładowca; autor i współautor kilkudziesięciu publikacji, w tym książkowych: „Opodatkowanie spółki osobowej”, „Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców”, „Komentarz do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami”, „Ceny transferowe w planowaniu podatkowym”, "Umowa o roboty budowlane". Jest autorem wielu artykułów dotyczących opodatkowania przedsiębiorców dla polskich i zagranicznych czasopism podatkowych
Termin zajęć:
27. 10. 2010 r.
Miejsce szkolenia:
Warszawa
Program:
1. Przychody podatkowe
- Moment rozpoznawania przychodów
- Rozliczanie przychodów w czasie
- Wierzytelności przedawnione i umorzone
- Kapitalizacja odsetek i cienka kapitalizacja
- Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia
- Wnoszenie aportów
- Przychody z udziału w spółkach osobowych i konsorcjach
2. Koszty uzyskania przychodów
- Uznawanie wydatków za koszt uzyskania przychodów w podatkach dochodowych: co do istoty oraz co do wysokości
- Dokumentowanie kosztów
- Moment poniesienia kosztów, rozliczanie kosztów w czasie
- Wydatki wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
3. Wybrane pozycje kosztowe
- Koszty pracownicze
- Koszty zaniechanych inwestycji
- Koszty reklamy i reprezentacji
- Darowizny produktów spożywczych
- Wydatki ponoszone na rzecz udziałowców, członków zarządu lub rad nadzorczych
- Cienka kapitalizacja
- Różnice kursowe
- Nieściągalność wierzytelności
- Likwidacja środków trwałych
- Amortyzacja (wartość początkowa, metody, ujawnienie środka trwałego)
- Kary umowne i odszkodowania
4. Wybrane zagadnienia związane z cenami transferowymi
- Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Metody szacowania dochodów
- Dokumentacja podatkowa
- Unikanie podwójnego opodatkowania
- Konwencja Arbitrażowa
5. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych i pobór podatku
- Opodatkowanie dywidend, odsetek, należności licencyjnych
- Umorzenie udziałów
- Podwyższenie kapitału zakładowego
- Wartość niepodzielonych zyskach w spółkach kapitałowych w przypadku przekształcenia w spółki osobowe
- Obowiązki płatnika, certyfikat rezydencji podatkowej, informacje o wypłaconych należnościach
6. Wybrane orzecznictwo sądowe i interpretacje organów podatkowych
7. Komentarz do zmian obowiązujących do 1 stycznia 2010r.
8. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia.
Zapewniamy uczestnikom:
autorskie materiały szkoleniowe, konsultacje z wykładowcą, serwis kawowy.
Na zakończenie uczestnicy otrzymują zaświadczenie o ukończeniu kursu z dokładnym programem zajęć wydanym na druku Ministerstwa Edukacji Narodowej na podstawie wpisu do Ewidencji Szkół i Placówek Niepublicznych Nr 738K.
|
|
